El 20 de enero de 2021 trae consigo una nueva administración presidencial en Estados Unidos, pero también posibles cambios en el código tributario. Los demócratas ahora controlan la Casa Blanca y ambas cámaras del Congreso, lo que hace probable que la nueva administración Biden apruebe algún tipo de reforma tributaria en sus primeros dos años. Aquí le presentamos lo que necesita saber sobre la reforma tributaria propuesta por la administración Biden y cómo puede afectar a su negocio en Florida.
¿Habrá un aumento de impuestos por parte de Biden?
Hay puntos importantes del plan propuesto por la Administración Biden que podrían afectar tanto a las empresas como a las personas de Florida. En primer lugar, el plan propone un mínimo de ingresos de $400,000 para comenzar a ver un aumento en la tasa del impuesto federal sobre la renta. La tasa podría volver al 39.6%; aún no está claro si esto se aplicará a contribuyentes individuales, conjuntos o ambos, y los aumentos de tasas propuestos no se concretarán hasta que comiencen las negociaciones en el Congreso. Además del aumento del impuesto federal sobre la renta, los cambios propuestos incluyen la eliminación de la Deducción por Ingresos Comerciales Calificados (QBI, por sus siglas en inglés) para quienes ganen más de $400,000. Este mismo límite de ingresos restringe el uso del intercambio 1031, lo que reduce la posibilidad de que las personas que superen los $400,000 puedan diferir el reconocimiento de las ganancias de capital de las propiedades.
¿Cuáles son los cambios en las deducciones y créditos fiscales?
El plan fiscal propuesto por Biden limitará las deducciones para las personas con altos ingresos al 28%, en lugar del tramo de tasa real en el que se encuentra el contribuyente. Sin embargo, los créditos tributarios por hijos y los créditos por cuidado de dependientes se ampliarían, lo que podría ser beneficioso para muchos en Florida, ya que el estado es conocido por tener familias numerosas. Además, a esta expansión, el plan propuesto vería un cambio de enfoque en las Cuentas Individuales de Jubilación (IRA) y las cuentas 401K a las IRA Roth, ya que el plan reemplazaría las deducciones de IRA y 401K con un crédito fijo. Este nuevo crédito fijo hace que sea mucho más ventajoso utilizar una IRA Roth en lugar de las IRA Simples estándar o 401K que son comunes en Florida. Al mismo tiempo, se introduce un nuevo crédito de $15,000 para compradores de vivienda por primera vez en Florida que ayudaría a los compradores de vivienda por primera vez en Florida junto con los programas de Vivienda de Florida.
¿Cómo afectará el plan fiscal de Biden a las ganancias de capital?
Las inversiones en ganancias de capital a largo plazo actualmente están gravadas con un impuesto de aproximadamente el 15 %; sin embargo, el nuevo plan incorporará un nuevo aumento general del 3.8 % hasta un máximo del 23.8 %. No obstante, la posible acumulación de pérdidas de capital de 2020 a 2021 podría contribuir a la protección contra el aumento de la tasa impositiva para dichas ganancias. De cara al futuro de la administración y un Congreso demócrata, la acumulación de pérdidas de capital seguirá siendo un componente importante de la protección contra el aumento de los impuestos sobre las ganancias de capital, especialmente para quienes residen en Florida y dependen de las inversiones en ganancias de capital a largo plazo como fuente de ingresos durante la jubilación.
¿Qué importancia tienen los cambios del plan fiscal de Biden?
Si bien el Congreso tiene la mayor influencia en la reforma tributaria, la Administración Biden seguirá desempeñando un papel fundamental en la elaboración de la legislación y en impulsar una reforma más profunda. Sin embargo, la viabilidad de la agenda progresista de la administración para el Congreso moderado se determinará en los próximos dos años, a medida que tanto el Congreso como la administración comiencen a debatir los puntos de la reforma tributaria mencionados anteriormente. Los residentes y las empresas de Florida deben planificar adecuadamente para prepararse y protegerse contra los impactos negativos de las subidas de impuestos o los cambios en las exenciones del plan propuesto.
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