Los fideicomisos separados mantienen los bienes de un cónyuge separados de los del otro. Crear fideicomisos separados puede ser una decisión inteligente para parejas que poseen bienes separados, ya sea de matrimonios o relaciones anteriores, o de herencias. Un fideicomiso separado también puede ser beneficioso si existe un acuerdo prenupcial que especifique la titularidad de los bienes y las ganancias, y los separe. Sin embargo, la administración de fideicomisos separados puede ser más costosa, ya que se establecen dos fideicomisos en lugar de uno conjunto.
En cuanto a los fideicomisos conjuntos, esta opción ofrece mayor flexibilidad. Cuando los bienes se depositan en un fideicomiso conjunto, los bienes compartidos pueden permanecer tal como están tras el fallecimiento de uno de los cónyuges sin necesidad de retitularlos. Sin embargo, un fideicomiso conjunto podría no ofrecer tanta protección de activos como los fideicomisos separados. Esta publicación profundizará en la protección de activos para cada tipo de fideicomiso.
Protección de bienes
Si alguno de los cónyuges experimenta algún riesgo financiero, los activos depositados en fideicomisos separados individuales podrían estar mejor protegidos. Sin embargo, es importante tener en cuenta que existen numerosos factores que determinan el nivel de protección de los activos depositados en fideicomisos separados.
En los fideicomisos conjuntos, los bienes conyugales se reúnen en un solo fideicomiso. Si se dicta una sentencia contra uno de los cónyuges, todos los bienes podrían verse comprometidos, lo que resulta en una menor protección de los mismos. En Florida, específicamente, un fideicomiso de bienes comunitarios de Florida (FLCPT) es un fideicomiso conjunto que custodia los bienes de una pareja casada y, mientras ambos cónyuges vivan, estos bienes pueden utilizarse generalmente para su beneficio. Tras el fallecimiento del primer cónyuge, incluso si el FLCPT se declara irrevocable, el cónyuge supérstite puede modificar el fideicomiso de bienes comunitarios con respecto a la mitad de la participación del cónyuge fallecido. Salvo que el acuerdo disponga lo contrario, el fideicomisario tiene la facultad de dividir los bienes de cualquier manera entre la participación del cónyuge supérstite y la del cónyuge fallecido, siempre que la división resulte en que cada cónyuge reciba el mismo valor total.
Beneficios fiscales
Los patrimonios sólo están sujetos al impuesto federal al patrimonio si alcanzan el umbral de 12.92 millones de dólares por persona o 25.84 millones de dólares por pareja casada.
Los activos y propiedades colocados en un fideicomiso conjunto pueden generar la misma deducción de impuestos al patrimonio conyugal que generaría un fideicomiso separado.
Durante la vida de la pareja
Dependiendo de cómo se titulen y dividan los activos, mantenerlos en fideicomisos separados puede presentar complicaciones. Para que los activos se coloquen en fideicomisos individuales, primero deben estar separados en su titularidad. Los fideicomisos separados entre cónyuges generan complicaciones adicionales en su gestión. Para evitar complicaciones, es común que cada cónyuge designe al otro como cofideicomisario para simplificar los procesos y permitir que cada uno tenga acceso en nombre del otro.
Mientras ambos cónyuges estén vivos, cada uno tiene el mismo control sobre la administración de los activos conjuntos mantenidos en el fideicomiso conjunto.
En caso de muerte del cónyuge
Con los fideicomisos separados, al existir dos fideicomisos, existe mayor flexibilidad para gestionar el proceso tras el fallecimiento del primer cónyuge. La principal diferencia radica en que el cónyuge supérstite no podrá modificar ni revocar ninguna parte del fideicomiso del cónyuge fallecido. El fideicomiso se vuelve irrevocable y protege los activos de pasar a manos de personas distintas a las que estaban destinadas.
En cuanto a los fideicomisos conjuntos, en el mejor de los casos, las parejas pueden acordar cómo se dividirán y distribuirán los bienes en caso de fallecimiento de uno de los cónyuges. En algunos casos, tras el fallecimiento del primer cónyuge, el fideicomiso conjunto podría tener que dividirse en dos y los bienes distribuirse y dividirse en consecuencia. En circunstancias típicas, el cónyuge supérstite se convertiría en el único fideicomisario. El cónyuge supérstite tendría entonces acceso al control de los bienes comunes, y los bienes personales del cónyuge fallecido se distribuirían entre los beneficiarios.
