Los fideicomisos pueden ser una herramienta útil para la planificación patrimonial de quienes no desean que sus bienes tengan que pasar por un proceso sucesorio tras su fallecimiento. Un fideicomiso es un acuerdo legal en el que el creador del fideicomiso (o el otorgante) confía a un fideicomisario la administración de los bienes en beneficio de uno o más beneficiarios. Cuando el otorgante fallece o se ve imposibilitado de administrar el fideicomiso, un fideicomisario sucesor designado en el fideicomiso asume esa función. A partir de entonces, dependiendo de las disposiciones del fideicomiso, el fideicomisario debe administrarlo según lo prescriba el fideicomiso. Algunos de los muchos beneficios de un fideicomiso incluyen:
- Evitar la sucesión
- Mantener la privacidad
- Mitigar la posibilidad de litigio
- Proporcionar protección de activos
Sin embargo, es importante tener en cuenta que si su fideicomiso no cuenta con los fondos adecuados, estos beneficios no estarán disponibles para usted.
¿Qué es la financiación fiduciaria y por qué es importante??
La financiación de un fideicomiso consiste en transferir sus activos a su fideicomiso. Esto implica cambiar la titularidad de sus activos, de su nombre individual al nombre de su fideicomiso. Es posible que algunos activos no puedan transferirse a su fideicomiso, por ejemplo, una cuenta individual de jubilación (IRA). La financiación de un fideicomiso es pertinente, ya que la simple firma de un contrato de fideicomiso no basta para constituir un fideicomiso válido.
Si no se completa el componente de financiación del fideicomiso, este no se considera financiado y, por lo tanto, no se ha creado un fideicomiso válido. Por lo tanto, no todos los activos podrán prescindir del proceso sucesorio, lo cual frustra por completo el propósito inicial de la creación de un fideicomiso. La falta de financiación de un fideicomiso significa que no se cumplirán los deseos del otorgante, tal como se establecen en el fideicomiso, y, en consecuencia, los activos se administrarán de conformidad con las leyes de sucesión intestada.
Un buen ejemplo de los peligros de no financiar un fideicomiso se puede ver en el patrimonio del difunto Michael Jackson. Jackson creó un fideicomiso para cuidar de sus hijos y otros familiares y amigos, pero nunca lo financió. Desafortunadamente, esto ha dado lugar a batallas judiciales testamentarias muy públicas y aparentemente interminables entre los familiares, los albaceas y el IRS.
Diferentes formas de financiar su fideicomiso
Los diferentes activos se financian a un fideicomiso de diversas maneras. En el caso de bienes personales o cualquier activo sin título formal ni escritura, se utiliza un documento de transferencia para transferir la propiedad del/de los activo(s) a nombre de su fideicomiso. Es recomendable ser específico, pero puede usar categorías generales (por ejemplo, joyas, muebles, ropa) siempre que quede claro a qué se refiere. Si va a transferir algo de gran valor, sería útil enumerar cada artículo individualmente, por si acaso.
Para cuentas bancarias o cualquier otra cuenta financiera, cada institución financiera tiene sus propias políticas y procedimientos con respecto a la transferencia de dichas cuentas. En el caso de los bienes raíces, se requiere la firma de una escritura para transferir su derecho de propiedad al fideicomiso y su posterior registro en el condado donde se encuentra la propiedad. Los intereses comerciales, como las sociedades colectivas y las sociedades de responsabilidad limitada (LLC), pueden tener requisitos diferentes a los de las corporaciones. Esto depende en gran medida del acuerdo operativo del interés comercial y de los requisitos de su estado.
Por lo general, la transferencia de un interés comercial se efectúa mediante un acuerdo de transferencia de participación o una enmienda a un acuerdo operativo que incluye cláusulas sucesorias, lo que financia su fideicomiso con su interés comercial tras su fallecimiento. La financiación del fideicomiso es esencial para garantizar que sus activos lleguen a su destino y que sus seres queridos estén protegidos sin necesidad de intervención judicial. Este proceso puede ser tedioso, pero trabajar con un abogado experto en fideicomisos y patrimonios puede facilitar su desarrollo.
