¿Cuáles son los diferentes tipos de sanciones fiscales?
Cada 15 de abrilthTodos los ciudadanos estadounidenses deben pagar impuestos al Servicio de Impuestos Internos (IRS) en un plazo de un par de días o un par de días después. Sin embargo, muchas personas desconocen que existen diversas consecuencias para quienes no realizan el pago, no presentan la declaración o en otras situaciones que pueden conllevar una multa. La mayoría de las multas son monetarias, pero existen situaciones en las que el gobierno federal o estatal puede confiscar sus bienes o incluso imponer penas de prisión. La imposición de penas de prisión suele ser realizada por un juez federal tras una condena.
A continuación se detallan los diferentes tipos de sanciones fiscales:
Subestimar la sanción fiscal A la mayoría de las personas se les retienen impuestos de cada nómina. El empleador suele retener una cantidad determinada de cada nómina según las respuestas del empleado en su formulario I-9 al comenzar a trabajar. Sin embargo, algunas personas optan por hacer un pago estimado de lo que creen que será su obligación tributaria. La desventaja de este método es que si se subestima la cantidad a pagar, se le cobrará una multa, que suele ser un porcentaje de la cantidad que se debería haber pagado.
Sanción por no pagar impuestos a tiempo Todos sabemos que al declarar impuestos, generalmente hay dos opciones: recibir una devolución o adeudar algo al IRS. Si no paga la cantidad adeudada antes de la fecha de vencimiento, se le aplicará una multa. La multa por pago tardío es del 0.5% mensual y puede llegar hasta el 25% de sus impuestos pendientes de pago.
Sanción por no presentar la declaración a tiempo Similar a la multa por pago tardío, también hay una multa por no presentar sus impuestos a tiempo, sin solicitar una prórroga. Si no presenta su declaración de impuestos a tiempo, entonces, similar a la multa por pago tardío, hay una multa del 5% sobre la cantidad de impuestos no pagados por mes que se atrasa, hasta un máximo del 25%. El mínimo, sin embargo, es de $135 o el 100% del impuesto adeudado en la fecha de la declaración, lo que sea menor. Si debe tanto la multa por falta de pago como la multa por falta de presentación, entonces la multa máxima permitida es del 5%. Además, incluso si no puede pagar sus impuestos, aún debe presentar su declaración. La razón es que la multa por no pagar es 10 veces menor que la multa por no presentar. El IRS también aceptará el pago parcial, además, si paga al menos el 90% de sus impuestos adeudados, entonces el IRS no aplicará una multa al saldo restante.
Sanción por no pagar a tiempo después de la emisión del aviso Si no realiza el pago del monto adeudado al IRS 10 días después de que le envíen el aviso de intención de embargo, la tasa de penalización aumenta al 1%, pero aún no puede exceder el 25%.
Penalización por precisión Si el IRS descubre un error en el monto adeudado en su declaración de impuestos debido a negligencia, incumplimiento de normas o regulaciones, o subestimación sustancial del impuesto a las ganancias, entonces la multa es el 20% de cualquier pago insuficiente descubierto por el IRS.
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- Negligencia Es cualquier incumplimiento razonable de las disposiciones de la legislación fiscal, de ejercer la debida diligencia en la preparación de sus declaraciones de impuestos, o de llevar adecuadamente la contabilidad. Si puede demostrar una base razonable para su declaración, no será atribuible a negligencia.
- Desprecio por las reglas Debe hacerse de manera descuidada, imprudente o intencional. Sin embargo, si el contribuyente adopta una postura contraria a la norma, debe revelar su postura en contra de ella.
- Subestimación sustancial puede evitarse si el contribuyente puede demostrar autoridad sustancial para su posición que causó la subestimación o tiene una base razonable para el tratamiento fiscal de un artículo en particular.
Sanciones por la presentación de formularios de impuestos Las empresas deben presentar formularios al IRS para declarar salarios (W-2) y ciertos pagos (Formulario 1099). Si una corporación no presenta estos formularios a tiempo, podría recibir una multa de hasta $50. Si la empresa es una sociedad colectiva y esta no presenta el Formulario 1065, podría recibir una multa de $195 mensuales por socio, hasta un máximo de 12 meses.
Multa del 100% sobre retenciones de impuestos no pagadas Si una empresa no paga el monto retenido del salario de un empleado, se aplicará una multa del 100 % a cualquier persona responsable de recaudar, contabilizar y pagar el exceso de impuestos federales retenidos que incumpla voluntariamente el pago de dichos impuestos. La multa es del 100 %, ya que el IRS puede optar por imponer la totalidad del monto impago como sanción.
Sanción por no proporcionar información extranjera Las empresas extranjeras con al menos un 10% de participación en Estados Unidos deben presentar el Formulario 5471 ante el IRS. El incumplimiento de este formulario, independientemente de si la empresa adeuda impuestos o no, conlleva una multa de $10,000 por formulario al año. Además, las empresas también deben presentar el Formulario 5472 si más del 25% de sus empleados son extranjeros. El incumplimiento de este formulario conlleva una multa de $10,000 por formulario al año.
Sanciones por fraude fiscal Cualquier persona que sea encontrada presentando o ayudando e incitando a otra a cometer fraude fiscal, puede estar sujeta a la confiscación de su propiedad y/o tiempo en prisión.
