¿Qué es la tenencia en su totalidad?
La copropiedad con derecho de supervivencia (TBE, por sus siglas en inglés) es una forma de propiedad conjunta disponible para matrimonios. Esta forma de propiedad se basa en la ficción legal de que el marido y la mujer constituyen una sola entidad indivisible. De manera similar, en la copropiedad con derecho de supervivencia, cada propietario posee una parte igual de la propiedad, mientras que en la TBE cada propietario posee la totalidad de la misma.
Actualmente, dieciséis estados reconocen la propiedad de bienes inmuebles (TBE) como forma de propiedad para todo tipo de bienes (Arkansas, Delaware, Florida, Hawái, Maryland, Massachusetts, Misisipi, Misuri, Nueva Jersey, Oklahoma, Pensilvania, Rhode Island, Tennessee, Vermont, Virginia y Wyoming). También hay seis estados que solo reconocen la propiedad de bienes inmuebles (Indiana, Kentucky, Míchigan, Nueva York, Carolina del Norte y Oregón).
¿Cuáles son los beneficios de la tenencia en su totalidad?
Mantener una propiedad como TBE tiene dos ventajas principales: evitar el proceso de sucesión testamentaria y proteger a los acreedores.
Evitar el proceso sucesorio: Una de las ventajas de la propiedad bajo el régimen de sucesión testamentaria es el derecho de supervivencia. Este derecho implica que, tras el fallecimiento de uno de los cónyuges, la propiedad pasa automáticamente al cónyuge superviviente. Por consiguiente, si existe un cónyuge superviviente, la propiedad bajo este régimen no está sujeta a sucesión testamentaria.
Protección frente a los acreedores: A diferencia de otras formas de propiedad, con la propiedad conjunta (TBE, por sus siglas en inglés), cada cónyuge posee una participación indivisible del 100% en la propiedad, de forma concurrente. Por lo tanto, los derechos sobre la propiedad TBE no pueden ser divididos por las acciones de un cónyuge actuando solo. Por ejemplo, un acreedor con una sentencia contra un solo esposo no puede satisfacer la deuda contraída por este mediante la presentación de un gravamen sobre una propiedad que pertenece conjuntamente a un esposo y una esposa, como TBE. De igual manera, un esposo no puede vender, enajenar ni gravar de ninguna otra forma una propiedad TBE sin el consentimiento y la cooperación de su esposa, y viceversa. Sin embargo, la protección frente a los acreedores que ofrece la propiedad TBE no está exenta de limitaciones. Un acreedor con una sentencia contra ambos cónyuges no estaría impedido de cobrar una deuda sobre una propiedad mantenida como TBE a falta de alguna otra garantía, como la protección del patrimonio familiar.
¿Cuáles son los requisitos para TBE?
Para que se perfeccione la propiedad como TBE, deben estar presentes cinco condiciones o unidades:
- Unidad de Posesión:Propiedad y control conjunto del local.
- Unidad de interés:Interés igual en la propiedad, es decir, 100% de interés.
- Unidad de Título:Ambos cónyuges adquieren el título de propiedad bajo la misma escritura.
- Unidad del Tiempo:Ambos cónyuges adquieren el título de propiedad simultáneamente.
- Unidad del matrimonio:Los propietarios deben estar casados al momento de adquirir el título de propiedad.
Planificación patrimonial tradicional y TBE
Tradicionalmente, los planificadores patrimoniales han dividido las tenencias en su totalidad para financiar fideicomisos separados para ambos cónyuges, con el fin de maximizar las exenciones del impuesto a la herencia. En su opinión, los beneficios fiscales obtenidos justificaban la pérdida de la protección frente a los acreedores que ofrecía la propiedad de TBE. Sin embargo, con el desarrollo de los "Fideicomisos TBE", la protección frente a los acreedores ahora puede mantenerse preservando la tenencia tras la transferencia de la propiedad al fideicomiso.
Enfoque moderno – The TBE Trust
Según la ley de Florida, un derecho de participación en el fideicomiso (TBE) se crea cuando los cónyuges manifiestan su intención de crearlo y las seis unidades están presentes. Por lo tanto, un contrato de fideicomiso bien redactado puede preservar el derecho de participación en el fideicomiso para los bienes transferidos al fideicomiso. Esto puede lograrse mediante una simple declaración en el contrato de fideicomiso que indique la intención de los cónyuges de crear un derecho de participación en el fideicomiso para todos los bienes transferidos al fideicomiso. Como medida de precaución, es aconsejable que el contrato de fideicomiso también incluya una declaración que identifique la presencia de cada una de las seis unidades al momento de la creación del fideicomiso y la transferencia de los bienes al mismo.
