¿Cómo le ayuda ser un profesional de bienes raíces de Florida con sus impuestos?

Florida es un importante estado inmobiliario, donde la inversión en propiedades aumenta cada año. Sin embargo, como con cualquier otro tipo de ganancia de capital, siempre existen requisitos fiscales para este tipo de inversiones. Afortunadamente, existen beneficios fiscales para los profesionales inmobiliarios, un término utilizado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para quienes cumplen con los requisitos específicos establecidos por el IRS. 

¿Qué es un profesional de bienes raíces para el IRS? 

Un profesional inmobiliario, según lo determina el IRS, es aquel que cumple con los siguientes requisitos. Primero, una persona debe dedicar al menos 750 horas en un año determinado, del 1 de enero al 31 de diciembre, a participar en operaciones inmobiliarias. Estas operaciones incluyen trabajos de desarrollo o reurbanización, construcción, adquisición de propiedades, administración de alquileres, operaciones o la participación en operaciones de corretaje. Además del requisito mínimo de horas, el IRS también exige que la actividad inmobiliaria sea el trabajo principal de la persona. Por ejemplo, si Joe tiene una consultoría en Miami, Florida, y dedicó 1,200 horas a su negocio, deberá demostrar que dedicó al menos 1,201 horas a su trabajo inmobiliario para calificar para los beneficios fiscales. 

¿Cómo puede alguien clasificarse como un profesional inmobiliario?

Para reportar al IRS y ser clasificado como profesional inmobiliario a efectos fiscales, una persona debe llevar un registro de las horas dedicadas al negocio inmobiliario. No se requiere un método específico; sin embargo, cuanto mejor se lleve un registro claro de las horas dedicadas, más fácil será para el IRS determinar si dicha clasificación está justificada. No obstante, todo el tiempo que se registre debe incluir la fecha en que se realizó la actividad, una descripción de la misma, su duración y la dirección de la propiedad relacionada. Siempre se recomienda conservar evidencia de todo el tiempo dedicado a las actividades, como correos electrónicos, mensajes de texto o testimonios escritos de otras personas que afirmen haber dedicado el tiempo a dicha actividad. Esto se hace para garantizar que, en caso de que el IRS audite las entradas de tiempo reportadas, estas puedan corroborarse y facilitar el proceso de auditoría. 

¿Cuáles son los beneficios fiscales de ser un profesional inmobiliario?

Como profesional inmobiliario, la depreciación y las pérdidas por alquileres del año en cuestión pueden deducirse de cualquier otro tipo de ingreso, como los ingresos que Joe, en el ejemplo anterior, habría obtenido de su negocio de consultoría. Para ampliar el ejemplo de Florida, si Joe tiene una renta imponible de $100,000 relacionada con honorarios por servicios de consultoría, pero también $20,000 en pérdidas por alquileres (incluida la depreciación), sin la clasificación de profesional inmobiliario, Joe pagaría impuestos sobre los $100,000 de la consultoría y la pérdida de $20,000 quedaría retenida hasta que pueda utilizarse para compensar futuros ingresos inmobiliarios. Sin embargo, con la clasificación de profesional inmobiliario, la pérdida neta fiscal de las propiedades de alquiler puede deducirse de sus ingresos por consultoría; por lo tanto, si $20,000 corresponden a pérdidas fiscales por alquileres en el año en que Joe obtuvo $100,000, solo tendría una renta imponible de $80,000 en lugar de los $100,000 completos. Esta es una herramienta fundamental para la deducción de impuestos, aunque no se usa con tanta frecuencia como podría. Si cree que puede clasificarse como profesional inmobiliario, consulte con un abogado fiscal para analizar cómo las propiedades de alquiler que posee pueden ayudarle a obtener los grandes beneficios que conlleva esta clasificación.