La clasificación errónea como contratista independiente ocurre en todo Estados Unidos, ya que los empleadores intentan reducir sus costos fiscales clasificando a sus trabajadores como contratistas independientes en lugar de empleados. Si un empleador clasifica a un trabajador como empleado, debe pagar la mitad de sus impuestos de seguridad social y Medicare. Por otro lado, si el empleador clasifica a un trabajador como contratista independiente, no tiene que pagar impuestos de seguridad social ni Medicare. En cambio, el contratista independiente debe pagar todos sus impuestos de seguridad social y Medicare de su propio bolsillo cada año. El contratista independiente tampoco tiene derecho a prestaciones por desempleo, salud ni compensación laboral.
Si se le clasifica como contratista independiente, su empleador no puede determinar cuántas horas de almuerzo puede tomar ni cuántos días de vacaciones puede tomar. La regla general cuando un empleador contrata a un contratista independiente es que solo puede controlar o dirigir los resultados del trabajo realizado. No puede controlar qué se hará ni cómo se hará.
Si presta servicios que un empleador puede controlar, no es un contratista independiente, sino un empleado y tiene derecho a un formulario W-2. Si su empleador controla la duración de su almuerzo, cuántas horas diarias debe asistir a la oficina, cuántos días de baja por enfermedad o vacaciones tiene, cómo, cuándo y dónde se realiza el trabajo, se le clasifica erróneamente como contratista independiente.
¿Puedo presentar un formulario al IRS si creo que me han clasificado incorrectamente como contratista independiente?
Los trabajadores que consideren haber sido clasificados indebidamente como contratistas independientes por un empleador pueden usar el Formulario 8919 del IRS, Impuestos del Seguro Social y Medicare sobre Salarios No Recaudados, para determinar y declarar la parte de los impuestos no recaudados que les corresponde sobre su remuneración. Sin embargo, antes de poder presentar este formulario, deben presentar un formulario SS-8, recibir correspondencia del IRS que indique que son empleados o recibir un W-2 y un 1099-MISC de la misma organización.
Un trabajador puede presentar el Formulario SS-8 para solicitar al IRS una determinación sobre su condición de contratista independiente. Tras recibir el formulario SS-8 completo y firmado, el IRS determinará si usted es contratista independiente o empleado. Al presentar el Formulario SS-8, debe adjuntar copias de todos los documentos justificativos que considere que indican que es empleado y no contratista independiente. También puede describir sus inquietudes y el motivo de la presentación. Si el IRS determina que usted es contratista independiente, puede presentar el Formulario 8919, que determinará la cantidad de impuestos del Seguro Social y Medicare que no se retuvieron de su nómina mientras era contratista independiente. Presentar el Formulario 8919 permite que sus ingresos del Seguro Social se acrediten en su registro del Seguro Social.
¿Qué sucede cuando un empleador clasifica erróneamente a un empleado como contratista independiente?
Si el Departamento de Trabajo (DOL) sospecha que la clasificación errónea de su contratista independiente fue intencional por parte del empleador, ya sea por no querer pagar impuestos o por no querer brindar beneficios de salud, el empleador estará sujeto a diversas sanciones. Si la clasificación es intencional, el empleador podría ser condenado a un año de prisión, hasta $1,000 en sanciones penales por cada trabajador mal clasificado, el 20% del salario total del empleado y el 100% de las contribuciones al Seguro Social y Medicare para el empleador y el empleado.
Por otro lado, si la clasificación errónea no es intencional, al empleador se le puede cobrar una tarifa de $50.00 por cada W-2 que no se presentó, el 40% de las contribuciones del empleado al Seguro Social y Medicare, el 100% de las contribuciones del empleador al Seguro Social y Medicare y el 1.5% del salario del empleado, más intereses.
Como empleado, si ha sido clasificado erróneamente como contratista independiente, tiene opciones para resolverlo. Puede comunicarse con la división de Salarios y Horas del Departamento de Trabajo de EE. UU. si, durante su clasificación como contratista independiente, recibió un salario inferior al mínimo o si el empleador no le pagó las horas extras. También puede comunicarse con su departamento estatal e informar la clasificación errónea o presentar el Formulario SS-8 para que el IRS pueda determinar su estatus laboral. Por último, tiene la opción de buscar asesoría legal con respecto a su clasificación errónea como contratista independiente.
