El nuevo éxito de HBO, "Succession", sigue la vida de la familia ficticia Roy, dueña de un imperio global de medios y hostelería. La serie retrata el deterioro de la salud del patriarca de la familia, Logan Roy, y la lucha por el control que se libra entre los demás miembros de la familia. Si bien la serie es ficticia, la realidad es que la planificación sucesoria es un aspecto importante de la planificación patrimonial que debe estar plenamente integrada en su plan, especialmente para los dueños de negocios. Un plan patrimonial sólido no solo contempla la disposición de sus bienes tras su fallecimiento, sino que también prevé que alguien ocupe su lugar (un sucesor) cuando usted ya no pueda desempeñar sus responsabilidades por incapacidad o fallecimiento.
A continuación se presentan algunas áreas comunes que se deben tener en cuenta como parte de la planificación de su patrimonio.
Planificación de sucesión empresarial
Si es dueño de su propio negocio, no solo se mantiene a sí mismo, sino también a su familia y empleados. La planificación sucesoria es fundamental para que los dueños de negocios aseguren la continuidad del negocio en su ausencia. La gran mayoría de las empresas que operan en Estados Unidos son familiares y representan el mayor activo financiero de la familia. Sin un plan establecido, el negocio que usted construyó con tanto tiempo y esfuerzo probablemente se desintegrará rápidamente sin usted. Asignar acciones o participaciones sociales de su empresa a un fideicomiso puede ser recomendable para que la propiedad de su negocio pase fácilmente a su sucesor tras su fallecimiento. Además, sin algún tipo de planificación sucesoria, su participación en la propiedad del negocio probablemente estará sujeta a un proceso sucesorio en los tribunales.
Creación de un plan de sucesión empresarial
El primer paso para crear cualquier plan es identificar y articular sus objetivos, pensando en el futuro y planteándose preguntas importantes. Algunos objetivos comunes para los dueños de negocios incluyen:
- Planificación de jubilación. ¿Cómo quieres vivir el resto de tu vida? ¿Qué estilo de vida quieres mantener durante la jubilación?
- Maximizar la valoración empresarial. ¿Cuánto vale tu empresa? ¿Cómo puedes hacerla crecer para maximizar tus ganancias?
- Garantizar una transición sin problemas tras la jubilación. ¿Quién puede dirigir mejor su negocio cuando se jubile? ¿Deberían confiarse la propiedad y la gestión a la misma persona?
- Evasión de impuestos¿Cómo puedes minimizar el monto que pagas al gobierno por la transferencia de tu empresa?
- Evitación de sucesiones. ¿Cómo evitar un costoso procedimiento público?
Para los profesionales de la planificación patrimonial, es fundamental ayudar a los clientes a minimizar los impuestos y evitar la sucesión. Existen numerosos métodos de evasión fiscal y sucesoria, según el tamaño, la estructura y la naturaleza de la empresa. Por ejemplo, si se prevé un rápido crecimiento de la empresa, podría ser conveniente considerar la transferencia de los activos a su sucesor durante su vida para que la revalorización de dichos activos no esté sujeta al impuesto sobre sucesiones. El coste de no contar con un plan de sucesión empresarial es el riesgo de que su empresa se venda con descuento al fallecer.
Una vez identificados los objetivos de sucesión empresarial, debe decidir qué mecanismo legal los hará efectivos y garantizará la continuidad de su negocio. Por ejemplo, un mecanismo común de transferencia de propiedad, enfocado en asegurar una transición fluida, podría ser un acuerdo de compraventa. Estos acuerdos estipulan que, en caso de fallecimiento o abandono de la empresa por parte de uno de los propietarios, los demás propietarios podrán adquirir dicha participación. Este tipo de transferencia de propiedad suele resultar en una transición más fluida, en comparación con ofrecer la participación en venta a un tercero que no conoce de primera mano la empresa, a los demás propietarios, gerentes ni la cultura de la empresa, y que podría tener una filosofía empresarial diferente a la suya.
Sin embargo, si su objetivo era maximizar sus ganancias tras su salida, podría considerar ofrecer su empresa a la venta pública o fusionarse con otra. Reunirse con un abogado corporativo o especializado en transacciones comerciales es un primer paso importante, ya que probablemente le brindará información valiosa y le ayudará a crear un plan de sucesión empresarial adaptado a sus objetivos.
En algunos casos, el propietario de una empresa posee un conocimiento especializado de las complejidades y operaciones de la misma y está inextricablemente ligado a su éxito financiero. Cuando esa persona fracasa, la empresa fracasa. A esto se le conoce como "persona clave". Las empresas que cuentan con personas clave cruciales para su supervivencia y éxito financiero pueden considerar la contratación de un seguro de persona clave. En caso de fallecimiento o incapacidad de dicha persona para realizar su trabajo, la empresa recibe una indemnización que la cubrirá hasta que pueda encontrar un sustituto, liquidar deudas, distribuir el dinero a los inversores, pagar indemnizaciones a los empleados y cerrar la empresa de forma ordenada.
