Un fideicomiso testamentario no evita la legalización de un testamento. Para entender por qué, es importante entender primero qué es exactamente un fideicomiso testamentario. Un fideicomiso testamentario es diferente de un fideicomiso en vida. Mientras que un fideicomiso en vida se crea en vida, un fideicomiso testamentario se crea dentro del testamento de una persona. En esencia, el fideicomiso testamentario no existe hasta que la persona fallece y sus disposiciones se redactan de acuerdo con los deseos del otorgante. Ahora bien, ¿por qué alguien elegiría esta opción en lugar de simplemente redactar un fideicomiso en vida? Bueno, la respuesta puede variar.
Para empezar, muchas personas pueden evitar redactar un fideicomiso porque, si bien es beneficioso y relativamente sencillo, requiere cierto mantenimiento. Es decir, una vez redactado el fideicomiso, el otorgante —la persona que depositó los activos en él— debe asegurarse de que sus cuentas se transfieran a nombre del fideicomiso. Si bien no es una tarea difícil, es una acción necesaria para financiar adecuadamente el fideicomiso. En segundo lugar, quienes no poseen muchos bienes inmuebles y tienen pocos activos para distribuir tras su fallecimiento pueden optar por redactar un testamento que simplemente contenga una "Cláusula de Fideicomiso Testamento". Al fallecer, esta cláusula detalla quién será el albacea testamentario y le indica al albacea designado que cree el fideicomiso. Al igual que un fideicomiso en vida, quien crea un fideicomiso testamentario puede designar a cualquier persona como su fideicomisario. Por supuesto, esta persona debe ser alguien en quien la persona pueda confiar y que esté segura de que administrará sus activos correctamente y como desea. Además, si bien los fideicomisos testamentarios no se crean hasta después del fallecimiento de una persona, su creación no es automática, ya que el testamento debe pasar por el proceso de legalización, como cualquier otro testamento. No obstante, existen algunas ventajas al elegir esta vía.
¿Por qué debería elegir un fideicomiso testamentario?
Una de las principales ventajas de tener un fideicomiso testamentario es que permite un mayor control sobre la distribución de los activos a los beneficiarios. El fideicomiso evita acciones legales o que personas que podrían tomar decisiones financieras erróneas administren sus activos. También existen ventajas fiscales, la más importante de las cuales es que los fideicomisos no están obligados a pagar impuestos sobre los ingresos que se distribuyen a los beneficiarios. Por lo tanto, cualquier ingreso distribuido a los beneficiarios no requerirá el pago de impuestos (pero es importante tener en cuenta que cualquier ingreso no distribuido sí lo requerirá). Tener este tipo de fideicomiso también le permite nombrar un fideicomisario que está seguro de que seguirá las instrucciones establecidas en su testamento. El fideicomisario también tendrá la facultad de distribuir los ingresos a los beneficiarios de la manera más beneficiosa según la tasa impositiva marginal de cada persona.
Como la mayoría de las ventajas, también existen desventajas que debemos tener en cuenta. Los fideicomisos testamentarios pueden implicar costos para su administración. Sin embargo, esto suele ocurrir solo si decide designar a un profesional para que administre su fideicomiso. Además, puede haber algunas implicaciones fiscales que, aun así, aplican, y es recomendable consultar con un asesor financiero para determinar exactamente cuáles pueden implicar. Por último, y por supuesto, la más obvia, es que un fideicomiso testamentario deberá someterse al proceso de legalización testamentaria. No obstante, a pesar de las ventajas que este tipo de fideicomisos puede tener para algunas personas y, dado que existe un fideicomisario asignado, el hecho de que la legalización testamentaria sea necesaria se consideraría, como mucho, un proceso, en lugar de una desventaja total. Si bien todos estos son factores importantes a considerar, lo mejor es consultar con un abogado especializado en fideicomisos y sucesiones para que le brinde más información sobre sus opciones y la mejor opción para usted.
