Con la llegada de las fiestas, comprar regalos es una prioridad para casi todos. Esto puede hacer que algunos se pregunten: ¿deberán incluir estos regalos en sus impuestos? La respuesta general es no. Quien recibe un regalo generalmente no tiene que pagar el impuesto sobre donaciones, mientras que quien lo regala a otra persona sí debe presentar una declaración de impuestos. Sin embargo, solo es necesario presentar una declaración si el regalo supera el monto anual de exclusión del impuesto. El monto de exclusión puede variar a lo largo de los años, pero a partir de 2021, los regalos que no superen los $15,000 no requieren la presentación de una declaración de impuestos.
El hecho de que una donación supere el límite anual de 15,000 dólares no implica que se aplique automáticamente el impuesto sobre donaciones. Esto se debe a la llamada "exención por donaciones en vida". Esta exención se refiere a la cantidad de activos o propiedades que una persona puede donar a lo largo de su vida; a partir de 2021, esta exención se elevó a 11.7 millones de dólares. Para comprender mejor, supongamos que un padre desea pagar 30,000 dólares a la facultad de medicina de su hija, cuyos préstamos y matrícula están a su nombre. Con esta donación en efectivo para su matrícula, el padre superará el límite anual de exención por donaciones. Sin embargo, dado que la exención por donaciones en vida es de 11.7 millones de dólares, el padre declararía la donación al IRS y deduciría 15,000 dólares de su exención vitalicia de 11.7 millones de dólares. Por lo tanto, el padre aún podría donar 11,675,000 dólares libres de impuestos (siempre que no haya donado antes que supere el límite anual). Es importante tener en cuenta que la exención por donaciones en vida se aplica a las donaciones realizadas por la persona en vida y también a los bienes que deja a sus herederos tras su fallecimiento. Por ello, podrían aplicarse consecuencias fiscales a sus herederos si los bienes que deja superan el importe restante de su exención por donaciones en vida.
Por último, es importante tener en cuenta que el impuesto sobre donaciones se aplica por persona. Esto significa que puede donar hasta $15,000 a tantas personas como desee antes de tener que pagar impuestos. Para obtener más información sobre los impuestos sobre donaciones y sucesiones, consulte nuestras otras publicaciones del blog en nuestro sitio web.
