¿Cómo funciona un fideicomiso IRA?
Un fideicomiso de cuenta individual de jubilación (IRA) le permite ahorrar dinero para su jubilación con ventajas fiscales. Es un fideicomiso revocable en vida diseñado para mantener sus cuentas IRA para sus seres queridos después de su fallecimiento. Las IRA le permiten ahorrar para la jubilación con un crecimiento libre de impuestos. También puede establecer diferentes subfideicomisos dentro del fideicomiso IRA para beneficio de sus beneficiarios, incluido su cónyuge. Puede diseñar cada subfideicomiso para que se ajuste a las necesidades específicas de cada beneficiario.
¿Por qué colocar una IRA en un fideicomiso?
Muchas personas deciden depositar una cuenta IRA en un fideicomiso para controlar la disposición de sus activos tras su fallecimiento. Por ejemplo, el titular de la IRA podría preferir que los activos se desembolsen según un cronograma determinado en lugar de un pago único. También podría preferir que algunos de los activos se utilicen para un fin específico, como financiar la educación del beneficiario. El fideicomisario del fideicomiso sería entonces responsable de cumplir con las disposiciones del fideicomiso.
¿Qué es un fideicomiso IRA extendido?
Una IRA extendida se produce cuando un beneficiario puede extender las distribuciones mínimas requeridas durante un período más largo según su esperanza de vida, la cual se determina según la tabla de esperanza de vida del IRS correspondiente. Sin embargo, recientemente la Cámara de Representantes aprobó la Ley Secure, que reemplaza la IRA extendida con un pago a 10 años para la mayoría de los beneficiarios que no sean cónyuges, incluidos los fideicomisos.
Hay tres tipos principales de IRA que tienen diferentes ventajas.
Las cuentas IRA tradicionales permiten deducir las contribuciones fiscales en el año fiscal en que se realizan. Esto reducirá sus ingresos brutos y cualquier carga fiscal que pueda tener. Tanto las contribuciones como las ganancias tienen impuestos diferidos hasta que se retiren los fondos. Esto beneficia a las personas cuya tasa impositiva disminuye entre el momento en que se deposita y el momento en que se retira el dinero.
Las cuentas IRA no deducibles tienen la ventaja de reducir el crecimiento de las contribuciones y las ganancias con impuestos diferidos. Ofrecen una opción de inversión a quienes no cumplen los criterios de una IRA tradicional. Las personas deben comenzar a retirar fondos de una IRA tradicional o no deducible durante el año en que cumplen 70 años para que los fondos se agoten según su esperanza de vida para su edad.
Las cuentas IRA Roth son diferentes de los demás tipos. Las contribuciones realizadas tributan como ingresos en el año en que se depositan.
Al momento del retiro, las contribuciones a una cuenta IRA Roth no están sujetas a impuestos. Después de los 59 años, se puede retirar la totalidad o parte de una cuenta IRA Roth sin pagar impuestos ni penalizaciones. En ciertas circunstancias, el IRS permite retiros anticipados de cuentas IRA Roth sin penalizaciones ni impuestos. Sin embargo, estos retiros deben destinarse a un propósito calificado. El primer retiro no se puede realizar hasta cinco años después de la apertura de la cuenta. Estos retiros pueden utilizarse para comprar su primera vivienda o pagar la matrícula universitaria.
Rollover IRA
Las cuentas IRA transferibles son activos que anteriormente pertenecían a un plan 401(k) de un empleador anterior y que se transfieren a una IRA. La ley federal ofrece una importante protección para los planes de jubilación calificados. Su plan de jubilación calificado está protegido por la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados de 1974 (ERISA) contra reclamaciones de acreedores. Esta protección cubre la mayoría de los planes de jubilación de empleadores, como los planes 401(k), los planes de beneficios definidos y otros.
Cualquier IRA transferible está protegida contra los acreedores bajo la ley federal de bancarrota. Esto significa que el dinero transferido de un plan de empleo a una IRA está protegido contra los acreedores. Esta protección también aplica a una SEP o una IRA Simple.
Una cuenta IRA contributiva (es decir, una IRA que no sea una IRA de reinversión) también está protegida contra los acreedores bajo la Ley de Prevención del Abuso de Quiebras y Protección al Consumidor de 2005, hasta un millón de dólares. El límite de un millón de dólares se indexa a la inflación cada tres años y actualmente es de $1,283,025.
Pero estas protecciones federales para las IRA sólo están disponibles en una acción de quiebra federal, lo que significa que usted debe declararse en quiebra para proteger la IRA.
Cabe señalar que la Corte Suprema de los Estados Unidos dictaminó hace unos años que las cuentas IRA heredadas no gozan de esta protección. Solo el titular original está protegido. Esta decisión llevó a varios planificadores patrimoniales a recomendar que se considere designar fideicomisos, en lugar de personas físicas, como beneficiarios de las cuentas IRA cuando les preocupa que los beneficiarios previstos puedan tener problemas con los acreedores.
La protección ERISA para los planes del empleador, incluidos los 401(k), se brinda independientemente de que se declare en quiebra o no.
Florida ofrece mayor protección a sus residentes que la Corte Suprema de los Estados Unidos. Según el Estatuto de Florida 222.21, tanto las cuentas IRA como las Roth IRA están completamente protegidas por los deudores en casos de quiebra y en juicios civiles.
