Un patrimonio consiste en los bienes que posee al momento de su fallecimiento o incapacidad. La planificación patrimonial es el proceso mediante el cual una persona planifica con antelación y designa a quién desea que reciba sus bienes al fallecer o incapacitarse.
¿Por qué es importante la planificación patrimonial?
La planificación patrimonial permite a una persona decidir quién recibe qué y cuándo. Sin un plan patrimonial, se consideraría que una persona falleció intestada. Fallecer intestado faculta al estado para decidir cómo se distribuyen sus bienes, ya que regirían las leyes de sucesión intestada. Esta es una situación desafortunada, ya que la persona podría no querer que sus bienes se distribuyan según lo estipulan las leyes estatales de sucesión intestada.
¿Qué es un Fideicomiso?
Los fideicomisos permiten que un tercero de su elección, llamado fideicomisario, mantenga activos en nombre de uno o más beneficiarios. Una de las grandes ventajas de un fideicomiso es que tienden a evitar la legalización de un testamento. La legalización de un testamento es el proceso judicial mediante el cual los bienes de una persona se distribuyen legalmente a los beneficiarios. El proceso de legalización autentica o prueba el testamento del fallecido y lo acepta como documento público válido. Si una persona fallece sin testamento, sus bienes se transferirían a través de las leyes de sucesión intestada. La legalización de un testamento puede ser un proceso largo y estresante para los seres queridos. Dado que los fideicomisos tienden a evitar la legalización de un testamento, los beneficiarios pueden recibir los bienes inmediatamente o según lo detallado en las disposiciones dispositivas del fideicomiso. Además, algunos fideicomisos ayudan a evitar los impuestos sucesorios y a reducir otros costos, como las costas judiciales.
¿Existen diferentes tipos de fideicomisos?
Sí, existen muchos tipos de fideicomiso. La principal característica distintiva de un fideicomiso es si es revocable o irrevocable. Los fideicomisos revocables pueden modificarse en cualquier momento y por cualquier motivo, ya sea para modificar una disposición del fideicomiso o para cambiar a un beneficiario. Los fideicomisos revocables prácticamente pueden revocarse por completo. Los fideicomisos irrevocables, en cambio, son casi imposibles de modificar tras su promulgación. Los fideicomisos revocables se vuelven irrevocables cuando el fideicomitente, o la persona que lo constituyó, fallece porque ya no está vivo para realizar cambios.
¿Cómo aborda Florida los fideicomisos revocables?
El Estatuto de Florida §735.0602 se refiere a la revocación o enmienda de un fideicomiso revocable y establece que “el fideicomitente puede revocar o enmendar un fideicomiso revocable: (a) Mediante el cumplimiento sustancial de un método previsto en los términos del fideicomiso; o (b) Si los términos del fideicomiso no prevén un método, mediante: (1) Un testamento o codicilo posterior que se refiera expresamente al fideicomiso o que lega específicamente bienes que de otro modo habrían pasado de acuerdo con los términos del fideicomiso; o (2) Cualquier otro método que manifieste evidencia clara y convincente de la intención del fideicomitente”. La jurisprudencia ha sostenido que un “fideicomitente puede revocar o enmendar un fideicomiso cumpliendo sustancialmente con el método previsto en los términos del fideicomiso o, si los términos del fideicomiso no prevén un método, mediante la ejecución de un testamento o codicilo posterior que se refiera expresamente al fideicomiso o que lega específicamente los bienes que de otro modo habrían pasado de acuerdo con los términos del fideicomiso”.
Bernal contra Marín, 196 So. 3d 432 (Fla. 3d DCA 2016).
